¿Qué es el Monotributo y por qué es importante recategorizarse?
El Monotributo es un régimen simplificado que permite a trabajadores independientes y pequeños contribuyentes pagar impuestos, aportes jubilatorios y acceder a la obra social con un único pago mensual. Es una herramienta útil para quienes recién comienzan una actividad económica formal o quieren mantener una estructura fiscal simple.
Uno de los puntos clave del régimen es la recategorización semestral obligatoria, que se realiza en enero y julio de cada año. En 2025, la recategorización correspondiente a julio puede realizarse desde el 15 de julio hasta el 5 de agosto.
💡 Dato útil: Desde 2025, la AFIP pasó a llamarse ARCA (Agencia de Recaudación y Control Aduanero). Este nuevo organismo continúa con la administración del Monotributo.
¿Cuándo corresponde recategorizarse?
Para saber si te corresponde realizar la recategorización en julio, tenés que evaluar tu actividad económica entre el 1 de julio de 2024 y el 30 de junio de 2025. Si tus ingresos o parámetros cambiaron, es obligatorio recategorizarse.
Parámetros a tener en cuenta:
- Ingresos brutos: todo lo facturado en los últimos 12 meses.
- Superficie afectada: metros cuadrados del local u oficina.
- Energía eléctrica consumida: total anual en kWh.
- Alquileres devengados: si alquilás un espacio para trabajar.
- Precio unitario máximo de venta: si vendés bienes, no podés superar los $536.767,47 por unidad.
Escalas actualizadas del Monotributo 2025
Las escalas del Monotributo se actualizan dos veces al año, en base al Índice de Precios al Consumidor (IPC). En agosto 2025, el ajuste es del 15,1%, con variaciones estimadas entre 15,3% y 15,6% en algunas categorías.
Principales cambios:
- Tope de facturación anual: ahora es de $94.805.682,90 (categoría K).
- Cuota mensual categoría A: pasa a $37.085,74 (incluye obra social, jubilación e impuestos).
- Nuevos valores aplican desde el 1 de agosto de 2025, con vencimiento de pago el 20 de agosto.
Parametros para categorizarse
Montos a pagar por categoría
Tipos de recategorización y cómo hacer el trámite
1. Recategorización simplificada
Disponible para quienes:
- Tienen más de 12 meses como monotributistas.
- Usan solo facturación electrónica.
El sistema de ARCA te muestra los datos precargados. Si todo está correcto, confirmás. Si necesitás editar, también podés hacerlo. El trámite se puede hacer desde la web o desde la app ARCA Móvil.
2. Recategorización de oficio
ARCA puede recategorizarte automáticamente si detecta inconsistencias entre tus gastos, ingresos o movimientos bancarios. Si no hiciste la recategorización o lo hiciste mal, te llega una notificación al domicilio fiscal electrónico.
⚠️ Podés apelar, pero necesitás fundamentos sólidos.
3. ¿Cómo se hace el trámite?
100% online desde el Portal Monotributo con CUIT y Clave Fiscal. El sistema te muestra tu categoría actual y te permite confirmar o modificar.
¿Quiénes deben recategorizarse y quiénes no?
Deben recategorizarse:
- Quienes hayan superado o bajado los límites de su categoría en los últimos 12 meses.
No deben recategorizarse:
- Si tus parámetros no cambiaron.
- Si tenés menos de 6 meses de alta en el Monotributo.
- Si tenés entre 6 y 12 meses, se hace una proyección anual de ingresos.
¿Qué pasa si no me recategorizo?
No hacer la recategorización puede traer problemas:
- Multas y sanciones.
- Recategorización de oficio (ARCA ajusta tu categoría automáticamente).
- Exclusión del Monotributo: si te excedés demasiado, podés ser pasado al Régimen General, lo cual implica IVA, Ganancias y mayor carga administrativa.
🧠 Consejo de experto: más vale recategorizarse a tiempo que enfrentar una inspección.
¿Cómo me inscribo al Monotributo por primera vez?
Aunque este artículo está centrado en la recategorización, te dejamos una mini guía para inscribirte si todavía no sos monotributista:
Requisitos:
- Ser persona humana.
- Tener CUIT y Clave Fiscal nivel 3 o más.
- DNI argentino vigente o documentación migratoria válida.
- Domicilio fiscal en Argentina.
- No superar el tope anual de facturación.
- CBU a tu nombre y comprobante de domicilio.
- Si tenés trabajo en relación de dependencia, podés inscribirte si realizás una actividad distinta.
¿Tenés dudas o querés ayuda con tu Monotributo?
En GB Estudio te acompañamos en cada paso: desde tu inscripción inicial hasta tu recategorización semestral. Te ayudamos a evitar errores, multas y pérdidas de tiempo.
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